上海市宝山区国有资产监督管理委员会关于2014年度宝山区国有资产经营（使用）情况年度分析报告

上海市国有资产监督管理委员会：

2014年是“十二五”规划加快推进、改革深入进行的关键阶段，也是宝山区国资委不断探索国资国企改革的关键一年。宝山区国资委在区委、区政府的领导下，以加快转变经济发展方式为主线，紧紧围绕区委、区政府“创新驱动、转型发展”的工作要求，在准确界定不同企业功能的基础上，稳妥、规范、有序地探索发展混合所有制经济。同时，我委以提升出资人财务监督水平为核心，夯实各项财务基础管理工作，加强财务监督和风险防控，有序推进国资监管体系建设，更加注重国资监管成效，努力提高监管效率。

一、国资管理基本情况

1.国资管理机构设置（见下图）

2.国有企业资产总量、构成及增速               

（1）截止2014年末，我区上报的户数为147户，与上年154户净减少7户。其中：本年增加4户，减少11户。

（2）我区上报的户数中，2014年年末国有资本及权益总额为326624.33万元，较上年增加了13426.35万元。

3.企业国资管理情况

一年来，我区企业全面推进落实国资国企“十二五”规划“66779”任务目标，不断深化国有资产布局结构调整，加快整合资源向发展现代服务业、提升制造业能级、优化城市空间布局、培育战略性行业产业、淘汰落后发展力、建设低碳生态社会等六大领域集聚；从财务监管入手，以国有资本经营预算全覆盖为抓手，理顺区属非监管企业产权关系，规范核算体系，夯实监管基础工作，加强国资监管能力，提升企业防控、监控水平。

 

二、企业国有资产运行情况

1.国有资产保值增值情况

单位：万元；%

	本年度	上年度
年初国家所有者权益	313197.97	333780.62
年末国家所有者权益	326624.33	359026.44
客观因素影响增值额	-4822.13	-3424.87
国有资产增值额	18248.48	28670.69
国有资产保值增值率	105.83%	108.59%

（1）本年度客观因素净减额为4822.13万元，其中客观因素增加为15418.59万元，客观因素减少20240.72万元。客观因素增减变动主要由以下几方面原因组成：

第一，上海新宝山资产经营有限公司（以下简称“新宝山公司”）无偿划入2234.22万元，其中包括上海市宝山建设集体资产管理委员会将持有的上海宝建（集团）有限公司的股权（占注册资本的21.34%，出资额为1153万元）无偿划转至上海新宝山资产经营有限公司。

第二，新宝山公司将所持有的上海宝谊环境卫生服务有限公司等九户环卫企业90%的股权共计8172.37万元划转至上海宝山环境卫生服务有限公司统一管理，调整后上海宝山环境卫生服务有限公司100%持有上海宝谊环境卫生服务有限公司等九户环卫企业股权。

第三，上海长江口商城股份有限公司无偿划入988.68万元。

第四，上海宝山地产开发有限公司新增追加投资4000万元。

第五，上海宝峒工程质量检测有限公司新增追加投资1374.23万元。

第六，根据《宝山区区本级国有资本经营预算管理试行办法》（宝府办[2011]99号）和《宝山区企业国有资本经营收益收缴管理试行办法》（宝府办[2011]100号）的精神，按照区财政局有关文件要求，我委出资监管的国有独资公司共上缴国资收益1965.07万元，其中上海新宝山资产经营有限公司（包括宝山区民政局殡仪馆）、上海长江口商城股份有限公司和上海宝恒物流经济发展有限公司根据本年度合并报表的归属于母公司净利润扣除法定盈余公积金后按10%比例分别上交国资收益689.77万元、405.28万元和720.14万元，上海市宝山区粮油购销有限公司、上海宝建（集团）有限公司、上海宝房（集团）有限公司根据本年度合并报表的归属于母公司净利润扣除法定盈余公积金后按5%比例分别上交国有资本经营收入26.41万元、56.17万元和67.29万元；

第七，上海宝恒物流经济发展有限公司本年度无偿划转其所有的宝山工业园投资管理有限公司6000万元股权至宝山区国有资产监督管理委员会。

第八，上海宝山区健业工贸有限公司本年度向股东分配1354.72万元利润收益。

第九，上海宝房（集团）有限公司清产核资减少1200万元，系上海宝房（集团）有限公司职工持股会减少出资1200万元，减资后海宝房（集团）有限公司注册资本为3800万元。

第十，上海长江口商城股份有限公司的子公司按照当年收益的一定比例向集团上缴红利，其中上海长江口贸易有限公司向集团上缴股利1705.66万元，上海新世纪药业有限公司上缴股利321.62万元。

第十一，上海宝罗瞑园本年度实现净利润2938.54万元，按比例上缴利润769万元。

（2）本年度经营积累增加约18248.48万元，主要是上海宝恒物流经济发展有限公司、上海长江口商城股份有限公司(本部)、上海新宝山资产经营有限公司、上海长江口贸易有限公司、上海宝仪服务公司等企业经营积累较多。

综上所述，我区年末扣除客观因素后国有资产总量为331446.46万元，主要由于本年度经营积累的增加，国有资产增值额为18248.18万元，我区2013年国有资产保值增值率为108.59%。

2.国有资产退出情况

本年度我区区属监管企业中长江口商城股份有限公司撤销关闭1户子公司，宝房集团出售上海奕懋建筑工程有限公司控股股权。此外，我委正在清理委办局所属企业的资产关系，目前已关闭民政局所属单位1户，人力资源社会保障局所属单位1户。水务局所属单位3户本年转为全额拨款的事业单位，教育局所属单位3户目前处于歇业状态。

3.监管范围变动说明

上海烟草集团宝山烟草糖酒有限公司因其控股公司不属于我区国资监管企业，我区新宝山资产管理有限公司将拥有其49%的股权划入长期股权投资，本年度我区国资年报不再包含上海烟草集团宝山烟草糖酒有限公司。

4.企业资产结构状况分析

本年度企业户数为147户，较上年度净减少7户。本年度资产总额为833380.67万元，比上年度减少58489.84万元。本年度负债总额

480257.96万元，比上年度减少26484.95万元。本年度年末国有资本及权益总额为326624.33 万元，比上年度增加13426.35万元。

（1）从企业行业的分布来看，本区国有企业的资产主要分布在第三产业，大多数分布在批发零售贸易、服务业、房地产业等共计104户。从户数、行业分布来看，第一、第二、第三产业分别为13户、22户、112户，分别占总户数的8.84%、14.97%、76.19%。从总资产分布来看，第一、第二、第三产业分别占总资产的5.69%、10.98%、83.32%（见图表一）。从年末国有资本及权益总额分布来看，第一、第二、第三产业分别占年末国有资本及权益总额的12.23%、4.98%、82.79%。（见图表二）

图表一    第一、第二、第三产业分别占总资产的比重图

图表二   第一、第二、第三产业分别占年末国有资本及权益总额比重图

 

（2）从企业规模来看，本区国有企业的资产主要分布在小型和微型企业，企业户数分别为44户和83户，占总户数的29.93%和56.46%，其资产总额为分别占总资产的52.49%和13.35%。中型企业17户，资产总额占总资产的27.51%。大型企业3户，资产总额占总资产的6.65%（见图表三）。

从年末国有资本及权益总额上看，微型企业的年末国有资本及权益总额为52437.49万元，占国有资本权益总额的12.94%。小型企业的年末国有资本及权益总额为253236.77万元，占国有资本权益总额的62.50%。中型企业的年末国有资本及权益总额为90733.14万元，占国有资本权益总额的22.39%。大型企业的年末国有资本及权益总额为8744.96万元，占国有资本权益总额的2.16%（见图表4）。

 

图表三   大、中、小、微型企业分别占总资产的比重图

 

 

 

 

 

 

图表四    大、中、小、微型企业分别占年末国有资本及权益总额比重图

（3）从企业组织形式来看，户数最多的是其他有限责任公司，为96户，其次为国有独资公司和非公司制独资企业，分别为34户和10户。从资产总额上看和年末国有资本及权益总额上看，其他有限责任公司的占有量也最大，资产总计为623796.04万元，占总资产的64.60%，年末国有资本及权益总额为203786.77万元，占年末国有资本及权益总额的50.30%。

5.企业效绩分析

企业总体效绩指标（见附表一）

（1）从企业的经营规模来看，本年资产总额同比减少58489.84 万元，降幅为6.56%，主要由于：一是本年度上海烟草集团宝山烟草糖酒有限公司不再纳入我区国资年报统计数据范围，其13年资产总额为29347.50万元；二是本年度已关闭的十家企业13年度资产总额为55142.94万元。除以上因素影响以外，本年度资产总额实际增长了26000.59万元，主要是以下企业资产变动：一是新成立4家公司，分别是上海淞宝工贸实业总公司、上海宝山宝宾殡葬服务部、上海宝山地产开发有限公司、上海宝远房地产开发经营有限公司注册资本分别为100万、30万、5000万、800万，上述企业年末总资产分别为531.23万元、1748.17万元、7541.47万元、8059.81万元。二是上海宝山环境卫生服务有限公司2014年末资产总额为9829.14万元，比2013年年末总资产增加了8153.57万元；三是上海宝罗暝园2014年末资产总额为27781.64万元，较2013年末增加6232.51万元。本年度负债总额同比减少26484.95万元，降幅为5.23%，其中减少上海烟草集团宝山烟草糖酒有限公司和已关闭的十家企业13年度负债总额为45730.02万元、新成立的4家公司（同上）负债增加10161.6万、上海宝罗瞑园新增负债6232.51万元、上海月罗环境卫生服务有限公司新增负债4896.36万元、上海宝绿园林绿化有限公司新增负债4768.86万元。

（2）从企业的效益状况来看：本年净利润同比减少11278.27万元，净资产收益率和总资产报酬率分别下降2.55和0.69个百分点，亏损面下降0.83个百分点。本年度净利润扣除上海烟草集团宝山烟草糖酒有限公司上年净利润影响外，本年净利润实际下降6826.02万元，其中上年度经济效益表现突出的上海宝恒物流经济发展有限公司本年度净利润只实现了1193.16万元，较去年8001.57万元下降了6808.41万元，主要原因是2013年宝恒物流经济发展有限公司收到投资公司的一笔收益分红为非经常性收益。

（3）从企业的偿债能力来看：本年资产负债率比去年上升0.81个百分点，流动比率、资不抵债企业比重与去年基本持平，获利倍数降低14.06倍。本年我区国有企业获利倍数降低幅度较大，由此可以看出我区国有企业的长期偿债能力有所下降，要实现经济持续健康地发展，一方面要增强企业的盈利能力和市场竞争力，另一方面要控制企业的融资比例，逐步形成最优资产结构，在权衡收益和风险的前提下，实现企业利润的最大化。

（4）从企业的营运质量来看：本年总资产周转率为0.68次，比去年增加0.02次，其中流动资产周转率和存货周转率分别增加0.03次和0.19次，应收帐款周转率下降1.64次。综合来看，我区国有企业营运质量虽有所提高，但幅度较小，仍需从提高经济效益和合理调整资产结构两方面来提升整体营运质量和资产管理水平。

（5）从企业的发展能力来看：销售增长率15.18%，较去年同期上升1.35个百分点；利润增长率-17.85%，较去年同期下降56个百分点；资产增长率4.31%，同比下降8.61个百分比；资本积累率4.08%，同比下降4.02个百分点。本年利润增长率下降较为明显的主要原因还是本年宝恒物流经济发展有限公司减少了2013年该公司收到投资公司的一笔8446.47万元的收益分红为非经常性收益。在营收增速加快、利润大幅下降的情况下，国有资产及权益规模稳步扩展，企业的发展能力指标呈现出收益能力、资本积累略有下降的态势，因此，我区国有企业的发展能力要从注重速度向注重质量转变。

分类企业效绩指标表（见附表二）

（1）从不同行业来看，本年度第二产业和第三产业的资产负债率与去年相比基本相同，分别比去年上升0.93和0.23个百分点，而资产比重最小的第一产业的资产负债比率却比去年下降了2.26个百分点。本年度第一产业利润总额比去年下降了165.29万元，净资产收益率比去年下降0.26个百分点，总体变化不大；第二产业利润总额比去年减少108.34万元，净资产收益率同比上升3.49个百分点；第三产业利润总额比去年减少13334.71万元，净资产收益率比去年下降3.61个百分点，主要是由于去年上海宝恒物流经济发展有限公司利润总额同比增长7,933.91万元，而今年利润总额下降6808.42万元。

（2）从不同规模来看，本年度大型企业户数为3户，资产与负债的规模均有所下降，资产负债率较去年同期增长46.73个百分点，利润总额较去年同期减少11067.68万元，净资产收益率下降12.15个百分点。中型企业17户，较去年增加4户，资产总额较去年同期减少4,188.34万元，年末国有资本及权益总额较去年同期增加90504.97万元，利润总额较去年同期增加2385.95万元，增幅高达41.23%，主要原因包括：一是上海长江口商城股份有限公司本年度企业规模由大型转为中型，上海宝房（集团）有限公司企业规模由小型转为中型，两企业共新增中型企业利润总额4121.19万元。本年度我区小型企业和微型企业的户数分别为44户和83户，资产总额分别为506838.62万元和128914.22万元，资产负债率分别为48.98%和59.85%，分别较去年下降8.8和0.92个百分点，净资产收益率分别为7.18%和7.81%。无论从户数、资产总额还是从国有资产总量上看，小型企业都占绝对优势。本年度，由于部分企业因资产规模和营业额有较大幅度变化，因而经营规模的界定也有所转变，从而不同规模企业的资产和权益的结构也发生相应变化。

（3）从不同组织形式来看，本期国有独资公司、其他有限责任公司、非上市股份有限公司的资产负债率分别为43.69%、66.23%、51.54%，与去年同期基本持平。除此之外，其他组织形式企业资产负债率上升37.21%，非公司制独资企业的资产负债率下降42.67%。从盈利能力上看，除其他类企业外，其余组织形式企业的利润总额均有不同程度减少。除其他类和其他非公司制企业的净资产收益率有所上升外，其他类型企业的净资产收益率均比去年有所下降。本年度委办局所属企业化管理事业单位的组织形式由去年的企业化管理事业单位变更为非公司制独资企业、国有独资公司等，因而不同组织形式的企业经营数据比较存在一定差异。

（4）主要企业集团绩效分析。我区国有大型集团公司——上海长江口商城股份有限公司。

主要企业集团效绩指标表

单位：万元；%

上海长江口商城股份有限公司是我区一家大型商业企业，主要从事百货、医药零售批发、资产经营、副食品等业务。经营范围包括商业贸易、物资供销、仓储、房地产经营、咨询服务、物业管理。主要经营业务：百货、医药、副食品、资产经营等。2014年公司总体经营情况良好，实现营业收入20.01亿元，完成年度计划113.07%，同比增长11.98%，实现净利润5,238万元，完成年度计划的143.51%，国有资产保值增值额6,203万元，国有资产保值增值率117.14%。从销售结构来看，零售完成预算97.15%，同比减少5,312万元，下降11.90%；批发完成预算118.94%，同比增加4,428万元，上升22.32%；现代商贸完成预算119.95%，同比增加2.15亿元，上升20.73%。从行业规模来看，百货业同比减少6,080万元，下降18.66%（若考虑宝钢商场转型，同口径比减少1,635万元，下降5.81%）；医药业同比增加5,196万元，上升16.29%，其中：批发同比上升22.32%；零售同比上升6.36%，剔除加盟店同比上升6.76%。

2014年集团面对经济增速放缓、电子商务迅猛发展的大背景下，公司坚持“调结构、促转型”目标不动摇，砥砺奋进，改革创新，努力克服各种不利因素，加快国资国企改革。公司不断探索主业经营新途径、新模式，加快转型，积极创新，全面推进经营管理信息化、数据化，并不断强化内控建设，保持企业的稳定发展。

6.重大投资及资产重组情况

（1）根据《关于同意股权划转请示的批复》（宝国资委 [2014]9号）的文件要求，新宝山公司将所持有的上海宝谊环境卫生服务有限公司等九户环卫企业90%的股权共计8172.37万元划转至上海宝山环境卫生服务有限公司统一管理，调整后上海宝山环境卫生服务有限公司100%持有上海宝谊环境卫生服务有限公司等九户环卫企业股权。

（2）根据《上海市宝山区国有资产监督委员会关于同意上海宝山地产开发有限公司增资的批复》（宝国资委 [2014]21号）文件要求，新宝山公司将出资4000万元增资上海宝山地产开发有限公司。

（3）根据《上海市宝山区人民政府关于同意上海市宝山建设集体资产管理委员会持有的上海宝建（集团）有限公司的股权无偿划转至上海新宝山资产经营有限公司的批复》（宝府[2013]47号）的要求，上海市宝山建设集体资产管理委员会将持有的上海宝建（集团）有限公司的股权（占注册资本的21.34%，出资额为1153万元）无偿划转至上海新宝山资产经营有限公司。

7.我区国有企业经营状况与特点

(1)资产规模、营业收入有所下降

全区147户国有企业的总资产达到83.34亿元，比2013年的154户国有企业89.19亿元的总资产下降6.56%，实现营业收入55.67亿元，比2013年的56.84亿元下降1.17亿元。

(2)三项费用得到有效控制，盈利能力略有下降

本年度我区国有企业三项期间费用合计7.39亿元，较2013年的7.46亿元亿元，降幅为0.94%，相对于营收的减速高了1.13个百分点，可见，三项费用的减少并没有增加本年度企业的盈利能力。

(3)资产负债率居高不下，资本积累率明显不足

在我区国有企业资产和负债规模有所减少的情况下，资产负债率仍比去年增长了0.81%。同时，资本积累率较去年也下降4.02个百分点。由此可以看出，企业的经营发展较多地依靠对外融资，内部收益用于再融资的比率相对较少，企业的风险水平仍然较高。

三、国有资产运行使用的总体评价和下年度预测

1.总体评价

我区本年度进一步推进国有企业改革发展，年末国有资本及权益总额为326624.33万元，国有资产保值增值率105.83%。在宏观经济增速放缓的情况下，我区国有企业在区委、区政府的正确领导下，实现了国有经济平稳发展和国有资产保值增值。本年度我区在积极理顺委办局所属企业的产权关系，关停并转了一些长期亏损的企业，虽使得我区整体的资产总量有所下降，但资产负债率和总资产报酬率均基本保持不变，而各项资产周转率也略有提高。此外，根据2014年度年报显示，出资监管国有企业共72户(按单户表计算)，本年度新增5户，共实现营业收入414313.24万元，同比增加63705.20万元，增幅为18.17%，实现利润总额19873.31万元，同比增加1092.08万元，增幅为5.81%。以上数据可以看出，本年度出资监管企业的营收规模和盈利能力均有提升，企业的竞争力和抗风险能力稳步提高。

2.下年度预测

从整体趋势来看，2015年区属国有企业经济开局良好，预计2015年区属国有企业净利润增速在10%左右。在全国宏观经济增速放缓的背景下，要保持我区国有经济平稳发展，仍存在较大困难。因此，我区国有企业应加快产业结构调整，进一步理顺委办局所属企业产权关系，努力推动国资国企改革，鼓励国资企业开放性、市场化重组联合，加快企业技术创新，逐步形成具有较强竞争力的新型企业集团，以此提高企业整体竞争力。

3.主要计划

（1）加快国资与区域联动发展，优化国资布局和结构，推进经济提质增效；

（2）进一步理顺国资监管体系，明确企业功能定位，实施分类监管，以国资经营预算为抓手，有序推进国资监管全覆盖；

（3）理顺委托监管企业资产关系，修订完善委托监管协议，推进委托监管企业经营者薪酬备案工作；

（4）完善产权登记管理工作，理顺出资人关系，及时完善、更新系统内数据；

（5）配合推进混合所有制改革，确保资产的真实性和完整性；

（6）落实区财务风险预警平台建设，做到风险防控于事前事中事后全过程。

 

上海市宝山区国有资产监督管理委员会

2015年5月11日