宝山区2024年度全面推开成本预算绩效
管理工作方案（草案）
为深入贯彻落实市级工作部署，争取到‘十四五’末期，形成比较完善的成本预算绩效管理体系”。根据《上海市2024年度全面推开成本预算绩效管理工作方案》（沪财绩〔2024〕3号）有关要求，全面推进本区2024年成本预算绩效管理改革工作，特制定本工作方案。
一、主要目标
按照“深度融合、突出重点、分类实施”的原则，有序推动政策和项目成本预算绩效分析，加强重点领域成本管控，推动成本预算绩效分析和预算管理进一步融合，实现“主要部门全覆盖、重点政策和项目全覆盖、结果应用全覆盖”三个全覆盖，推动降本增效和公共服务标准、成本定额标准、财政支出标准体系建设。
二、全面推进成本预算绩效分析工作
1.梳理确定实施目录。各区级预算部门和区镇两级财政部门按照降本增效、形成标准、优化管理、深化改革等目标，全面梳理经常性项目和一次性重点项目，形成重点推进工作目录，为开展成本预算绩效分析工作打下基础。
2.有序组织开展成本效益分析工作。根据确定的目录，由区财政局牵头，会同相关单位根据项目特点，制定成本预算绩效分析实施计划，分批组织推进落实。鼓励各单位发挥能动性，自行开展成本分析工作。区财政局加强对单位实施的成本效益分析项目质量把控，组织专业力量审核评定分析报告。
三、加强重点领域成本绩效管理工作
3.加强政府投资项目成本管控。区发改委会同区财政局研究建立健全政府投资项目的成本预算绩效管理制度。把全过程成本绩效管理作为提高本区政府投资效益和加强项目监管的重要手段。遴选典型项目开展区级政府投资建设项目成本绩效管理，梳理总结经验，提出相关推广举措。
4.加强民生保障领域成本管控。区教育局、区卫健委等部门会同区财政局共同推进民生保障领域成本预算绩效管理工作。结合行业管理特点，深化成本效益分析，加强行业成本管理，科学界定政府和市场的边界，找准降低成本费用的关键环节，合理确定财政保障范围和水平。
5.加强行政运行成本管控。区数据局会同区财政局研究推动本区数字化领域成本预算绩效管理工作。选择数字化领域各类别通用性强的项目开展成本效益分析，动态完善本区数字化领域成本标准，构建建设、运维等成本单价和工作量核算体系，不断优化信息化项目预算审核机制。
四、推动成本预算绩效分析和预算管理深度融合
6.强化事前绩效评估。各预算单位科学运用成本效益分析方法开展事前绩效评估，事前评估报告作为新增重大政策和项目申请预算的必备要件，要明确绩效标准和成本定额标准，提出统筹兼顾投入成本和预期绩效的最优方案。
7.强化绩效目标管理。各预算单位在编制年度预算和绩效目标时，应结合成本预算绩效分析结果、历年预算支出情况，逐项细化预算成本构成，编制成本绩效指标，强化成本管控的源头作用。成本指标尽量细化、量化，反映项目实施产生的预期成本控制范围，对单位成本无法拆分核算的可设定分项成本控制数。财政部门审核预算时，重点关注成本指标和产出指标、效益指标的匹配情况。
8.强化绩效运行监控。各预算单位要严格按照预算批复的绩效目标和成本指标推动项目实施，严禁超标准、超范围支出。各预算单位9月底前按照“双监控”的要求，最少完成一次成本目标的跟踪监控工作，重点关注服务标准的完成情况、成本指标的执行情况和财政支出标准的落实情况。对成本管控不到位、支出进度与当期效益、产出明显不符的，应及时采取预警管控措施。对支出进度明显偏慢、资金结余较多的项目，要认真分析原因，合理调整预算。
9.强化预算绩效评价。各预算单位在继续做好产出、效益、满意度等绩效评价的基础上，加强分析核定项目成本，深入评价成本控制情况，对预算规模和结构提出明确的优化完善建议，切实提升单位绩效评价质效。区财政局结合预算管理需要，积极运用成本效益分析的方法，选择部分重大项目和政策开展财政评价。5月底前完成实施准备；6月底前完成各项目、政策成本绩效的调研分析；9月底完成成本预算绩效分析报告或评估评审报告，应用于2025年预算编制审核和优化项目管理等。
10.强化结果应用和约束。成本预算绩效分析形成的降本增效意见与下年度预算挂钩，并作为以后年度预算安排审核的重要参考。对成本分析中形成的公共服务绩效标准、成本定额标准和财政支出标准，区财政局及时会同相关部门研究确认，对部分成熟的、可推广的标准按规定程序印发实施。
五、推动全区全面开展成本预算绩效管理工作
11.加强组织领导。建立由区政府统一领导、各部门协同推进的工作机制，统筹开展本区成本预算绩效管理改革，确保《宝山区全面开展成本预算绩效管理实施方案》各项任务落地落实。加强对各单位开展成本预算绩效管理的业务指导，明确工作要求，提升业务水平，推动各单位科学、规范开展成本预算绩效管理工作。
12.加强区镇、镇镇联动。推动区镇两级同步推进、同步实施，构建手势统一、方法互鉴、成果共享的整体推进机制。各单位要发挥积极性主动性，切实增强改革合力，协调解决推进中遇到的突出问题和困难。加强面上共性项目、同类支出、共同领域的成本效益对比，共同探索开展成本预算绩效管理，推动形成全区共性标准。
六、健全工作机制
13.明确职责分工。区财政局负责全区成本预算绩效管理工作的总体推进；各预算部门（单位）、各街镇（园区）履行主体责任，负责推进各项具体工作落实。
14.强化考核激励。进一步完善成本预算绩效管理考核细则，量化、细化、优化考核指标，对成效显著的部门，在年度预算管理工作绩效考核中予以加分。对于推进不力的部门，在下一年度安排预算时，视情况予以核减。
15.强化信息共享。在市财政局财政预算管理一体化系统建设基础上，推进数据衔接等相关工作，强化成本效益信息归集利用，加强标准动态管理。
16.强化专业支撑。规范第三方机构参与，组织开展业务培训，提升服务水平。调动各方资源加强专家队伍建设，为成本预算绩效管理提供智力支持。
17.强化宣传培训。广泛宣传成本预算绩效管理理念，推动广大干部将成本预算绩效管理作为一项本领，实现从“要我做”到“我要做”的转变。加强业务培训，总结试点经验，推动互学互鉴，形成比学赶超的良好氛围。